Финансовый менеджмент страховой организации

Тема 1. Сущность и понятие финансового менеджмента страховщика.

Финансы страховой организации. Финансовая политика страховщика. Управление финансовыми потоками в рамках страхового бизнеса, создание финансового равновесия.
Группы рисков, влияющих на финансовое положение страховой организации: технические, инвестиционные, прочие.
Сущность, функции и основные цели финансового менеджмента страховой организации. Источники информации для целей финансового менеджмента: финансовая и статистическая отчетность, внутренняя отчетность, регистры бухгалтерского учета, внеучетные источники информации.
Финансовые ресурсы страховой организации.
Источники формирования финансовых ресурсов страховой организации.
Собственные средства страховщика: состав, структура, источники формирования. Оценка размера чистых активов страховщика и их влияние на финансовую устойчивость страховой компании.
Страховые взносы как один из источников финансовых ресурсов. Страховой портфель и оценка его сбалансированности.
Особый правовой и экономический статус страховых резервов. Состав страховых резервов и порядок их формирования. Доля перестраховщиков в страховых резервах.
Требования к активам, покрывающим страховые резервы, закрепленные в Директивах ЕС, российском законодательстве, практике ряда зарубежных стран.
Прочие заемные средства как источник финансовых ресурсов страховщика.
Управление движением денежных средств.

Тема 2. Оценка финансового состояния и платежеспособности страховой организации.

Понятие платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Экономическая сущность оценки нормативного размера свободных активов. Понятие гарантийного фонда и его роль в обеспечении финансовой устойчивости страховой организации. Маржа платежеспособности, отличия ее расчета страховании жизни и видах страхования иных, чем страхование жизни. Программа финансового оздоровления страховой организации.

ТЕМА 3. Финансовый анализ деятельности страховой организации.

Показатели финансового анализа деятельности страховой организации:
объемные показатели деятельности страховой организации;
динамика показателей сбора страховых премий, объема страховых выплат ( в целом по компании, по видам страхования, с учетом и без учета перестраховочных операций, на базе заработанной премии и состоявшихся убытков);
показатели ликвидности (срочной, критической, комплексной);
показатели динамики и структуры средств страховой организации;
показатели динамики и структуры источников средств страховой организации;
показатели состояния дебиторской и кредиторской задолженности;
показатели зависимости от перестраховщиков;
показатели оценки страховых обязательств;
показатели оценки собственных средств;
показатели динамики и структуры собственных средств;
показатели рентабельности;
показатели динамики и структуры финансовых результатов;
показатели, отражающие факторы влияния на результаты страховой деятельности;
показатели динамики и структуры расходов на ведение деля;
показатели эффективности инвестиционной деятельности.

Тема 4. Финансовое планирование в страховой организации.

Бизнес-план страховщика. Внешние факторы в финансовом планировании. Внутренние факторы: гамма страховых продуктов, дополнительные услуги, административные расходы, инвестиционные активы. Бюджетирование. Предельный анализ доходов и расходов страховой организации.